Simulador de Reembolso IRS 2026
Estima quanto vais receber de reembolso — ou quanto vais pagar — de IRS em 2026. Para trabalhadores independentes a recibos verdes no regime simplificado.
1. Rendimentos de 2025
Soma de todos os recibos verdes emitidos em 2025
Soma das retenções descontadas pelos teus clientes em todos os recibos (consta no recibo como "retenção IRS"). Se clientes particulares — coloca 0.
Total de SS paga ao longo de 2025. Se foi o 1.º ano de atividade e estiveste isento — coloca 0.
Soma dos 3 pagamentos por conta de julho, setembro e dezembro. Se não fizeste nenhum — coloca 0.
2. Deduções à coleta (despesas de 2025)
Opcional — deixa em branco se não tens. Cada euro de dedução reduz diretamente o IRS a pagar.
3. IRS Jovem (opcional)
Cálculo baseado em regime simplificado 2026. Resultado tem caráter indicativo.
Já simulaste o reembolso? O nosso guia completo explica quando recebes o dinheiro, o que significam os estados do Portal das Finanças e o que fazer se o reembolso atrasar.
O que é o reembolso de IRS e porque é diferente para recibos verdes
O reembolso de IRS não é um bónus nem uma oferta do Estado — é a devolução de imposto que pagaste a mais ao longo do ano. Para um trabalhador independente a recibos verdes, o reembolso funciona de forma estruturalmente diferente do que para um empregado, e a razão é simples: a retenção na fonte que os teus clientes fazem nos recibos é calculada de forma muito mais generosa do que o imposto que realmente deves.
Um cliente com contabilidade organizada retém 23% do valor bruto do teu recibo como adiantamento de IRS. Mas o IRS real que vais pagar no final do ano não é calculado sobre o valor bruto — é calculado sobre o rendimento coletável, que é muito mais baixo. A diferença entre o que foi retido ao longo do ano e o IRS real calculado na declaração é devolvida como reembolso. Esta diferença pode facilmente chegar a €3.000, €5.000 ou mais, dependendo da faturação e das deduções.
Este simulador foi desenvolvido especificamente para trabalhadores independentes no regime simplificado em Portugal — ao contrário das ferramentas genéricas disponíveis online, que são construídas para empregados e aplicam lógicas completamente diferentes. Aqui são aplicados os coeficientes corretos do regime simplificado (0,75 para Art. 151.º CIRS ou 0,35 para código 1519), a dedução específica da Categoria B de €4.587,09, a dedução da Segurança Social paga e todos os escalões progressivos de IRS atualizados para 2026.
Como é calculado o reembolso — as três fases que tens de conhecer
O cálculo do reembolso de IRS para recibos verdes tem três fases distintas. A maioria dos freelancers conhece vagamente a primeira mas desconhece completamente as restantes — e é nas fases 2 e 3 que estão as maiores oportunidades de aumentar o reembolso.
// Fórmula completa — regime simplificado 2026
// FASE 1 — Rendimento coletável
rendimento coletável = faturação × coef. − dedução específica − SS paga
// coef. 0,75 para Art. 151.º CIRS | 0,35 para código 1519
// dedução específica = max(€4.587,09 ; SS paga anual)
// FASE 2 — Coleta líquida (o IRS real)
coleta bruta = IRS progressivo (escalões Art. 68.º CIRS) sobre rend. coletável
coleta líquida = coleta bruta − deduções à coleta pessoais
// deduções = saúde + educação + habitação + dependentes + lares
// FASE 3 — Reembolso ou IRS a pagar
resultado = (retenções na fonte + pag. por conta) − coleta líquida
// resultado positivo → reembolso (recebes)
// resultado negativo → IRS a pagar até 31 agosto 2026
A fase 1 é a que mais impacto tem no valor final. O coeficiente 0,75 significa que pagas IRS sobre apenas 75% da tua faturação — os outros 25% são considerados despesas automáticas pelo regime simplificado. A dedução específica de €4.587,09 reduz ainda mais a base tributável. E a Segurança Social paga ao longo do ano também é deduzida — o que significa que quanto mais SS pagaste, menos IRS deves no final.
Exemplo real passo a passo — freelancer com faturação de €28.000
Vamos calcular o reembolso esperado para um programador freelancer com as seguintes características: faturação de €28.000 em 2025, retenções na fonte de €6.440 (23% sobre 100% dos recibos — todos os clientes têm contabilidade organizada), Segurança Social paga de €2.940, código Art. 151.º CIRS (coeficiente 0,75), sem IRS Jovem, despesas de saúde €600, renda mensal €650 (€7.800/ano), sem dependentes.
| Passo | Cálculo | Resultado |
|---|---|---|
| 1. Rendimento após coeficiente | €28.000 × 0,75 | €21.000,00 |
| 2. Dedução específica | max(€4.587,09 ; €2.940) = €4.587,09 | − €4.587,09 |
| 3. Rendimento coletável | €21.000 − €4.587,09 | €16.412,91 |
| 4. Coleta bruta (IRS progressivo) | €8.342×13,25% + €4.245×18% + €3.825,91×23% | €2.722,26 |
| 5. Dedução saúde | €600 × 15% = €90, limite €1.000 | − €90,00 |
| 6. Dedução habitação (renda) | €7.800 × 15% = €1.170 → limite €900 | − €900,00 |
| 7. Coleta líquida (IRS real) | €2.722,26 − €90 − €900 | €1.732,26 |
| 8. Total retido ao longo do ano | Retenções €6.440 + PPC €0 | €6.440,00 |
| → Reembolso estimado | €6.440 − €1.732,26 | €4.707,74 |
Este exemplo mostra porque a maioria dos freelancers com retenção de 23% recebe reembolsos significativos — neste caso €4.707,74 sobre uma faturação de €28.000. A retenção bruta de €6.440 representa 23% da faturação total, mas o IRS real é apenas €1.732,26 — 6,2% da faturação. A diferença de €4.707,74 é devolvida.
Dedução específica vs deduções à coleta — a distinção que vale dinheiro
Esta é a distinção que mais confusão gera entre freelancers e que mais impacto tem no reembolso final. São dois mecanismos completamente diferentes que atuam em momentos diferentes do cálculo — e confundi-los pode levar a erros significativos na estimativa do reembolso.
| Tipo | O que faz | Quando atua | Valor 2026 | Automático? |
|---|---|---|---|---|
| Dedução específica Cat. B | Reduz o rendimento coletável | Antes de calcular o IRS | €4.587,09 | ✅ Sim |
| Deduções à coleta | Reduzem o IRS já calculado | Depois de calcular o IRS | Variável | ❌ Tens de declarar |
A dedução específica é aplicada automaticamente pela AT — não precisas de fazer nada. Já as deduções à coleta (saúde, educação, habitação, dependentes) só funcionam se tiveres validado as faturas no e-Fatura e as declarares corretamente no Anexo H da declaração de IRS. Cada euro de dedução à coleta reduz diretamente o imposto calculado — não o rendimento, o próprio IRS. É por isso que valem muito mais do que parece: €1.000 em deduções à coleta reduzem o reembolso em exatamente €1.000.
As deduções com maior impacto no reembolso de um freelancer
Nem todas as deduções têm o mesmo impacto prático. Para a maioria dos trabalhadores independentes em Portugal, estas são as categorias que mais reembolso geram — ordenadas por impacto real médio:
Rendas de habitação — até €900 diretos ao reembolso
Se pagas renda com contrato comunicado à AT, podes deduzir 15% das rendas pagas com um teto de €900 de dedução em 2026 (subiu de €600 em 2024 para €700 em 2025 e agora €900). Para quem paga €500/mês de renda (€6.000/ano), a dedução é €900 — o limite máximo. Este é de longe o mecanismo com maior impacto absoluto para freelancers que arrendam casa. Atenção: o contrato de arrendamento tem de estar comunicado à AT para a dedução ser válida.
Dependentes — €600 a €726 por filho sem comprovativos
Cada filho com mais de 3 anos gera €600 de dedução direta. Cada filho até 3 anos gera €726. Não precisas de apresentar qualquer comprovativo — a dedução é atribuída automaticamente com base nos dependentes declarados no agregado familiar no Portal das Finanças. Um casal com dois filhos (um de 5 anos e um de 2 anos) tem €1.326 de dedução garantida sem fazer nada de especial.
IRS Jovem — até €29.542,15 de rendimento isento
Para freelancers até 35 anos, o IRS Jovem 2026 pode ser a dedução mais poderosa de todas. No 1.º ano, 100% do rendimento até €29.542,15 está isento de IRS — o que pode significar IRS zero e reembolso total de todas as retenções feitas. Nos anos 2 a 4, a isenção é de 75%. Anos 5 a 7: 50%. Anos 8 a 10: 25%. A poupança acumulada ao longo dos 10 anos pode chegar a dezenas de milhares de euros.
Saúde — até €1.000 de dedução
15% de todas as despesas de saúde com fatura NIF, até €1.000 de dedução. Inclui consultas médicas, medicamentos, seguros de saúde, análises, fisioterapia, óculos e lentes de contacto. Para atingir o limite máximo de €1.000, precisas de €6.667 em despesas de saúde — improvável para a maioria. Na prática, quem tem seguro de saúde anual de €800 e algumas consultas acumula €1.200–1.500 em despesas, gerando uma dedução de €180–225.
Educação — até €800 de dedução
30% das despesas de educação, até €800. Inclui propinas universitárias, cursos de formação certificados, pós-graduações, mestrados e material escolar em livrarias. Para freelancers que investem em formação profissional certificada, esta dedução pode ser significativa — €800 de dedução com apenas €2.667 em despesas de formação.
Código de atividade e o seu impacto direto no reembolso
O código de atividade que escolheste quando abriste atividade determina o coeficiente do regime simplificado — e esse coeficiente tem um impacto enorme no IRS que pagas e portanto no reembolso que recebes.
| Código | Coeficiente | Base tributável (fat. €28k) | IRS estimado | Reembolso típico |
|---|---|---|---|---|
| Art. 151.º CIRS | 0,75 | €16.412,91 | ~€1.732 | ~€4.700 |
| Código 1519 | 0,35 | €5.212,91 | ~€0 | ~€6.440 |
Com o código 1519 (coeficiente 0,35), a base tributável de um freelancer com €28.000 de faturação cai para €5.212,91 — abaixo do mínimo de existência de €12.880. Isso significa IRS zero e reembolso total de todas as retenções na fonte. Com o Art. 151.º (coeficiente 0,75), a base tributável é €16.412,91 e o IRS ronda €1.732. A diferença de reembolso é de quase €1.700.
No entanto — o código 1519 só pode ser usado por quem genuinamente exerce uma atividade não listada no Art. 151.º do CIRS. Programadores (1332), designers (1336), consultores (1320) e a maioria dos profissionais liberais têm códigos específicos. Usar o 1519 para obter o coeficiente mais favorável quando devias usar outro código é um enquadramento incorreto que pode resultar em inspeção e liquidação adicional.
Pagamentos por conta — o campo que mais freelancers esquecem
A partir do segundo ano de atividade, a AT pode exigir pagamentos por conta — três adiantamentos de IRS feitos em julho (até dia 20), setembro (até dia 20) e dezembro (até dia 20). Estes valores são somados às retenções na fonte no cálculo do reembolso final.
Este é o campo que mais freelancers esquecem ao usar o simulador — especialmente os que estão no segundo ou terceiro ano de atividade. Se fizeste pagamentos por conta em 2025 e não os incluíres no simulador, o resultado vai mostrar um reembolso muito menor do que o real (ou IRS a pagar quando na verdade tens reembolso).
⚠️ Onde encontrar os valores dos pagamentos por conta
Os comprovativos dos pagamentos por conta estão no Portal das Finanças → Serviços → Pagamentos → Consultar Pagamentos. O total dos três pagamentos feitos em 2025 é o valor a inserir no simulador. Se não tens a certeza se fizeste pagamentos por conta, verifica também se recebeste cartas das Finanças entre junho e novembro de 2025 com referências multibanco.
O que fazer se o simulador mostrar IRS a pagar
Se o resultado do simulador for negativo — ou seja, tens IRS a pagar em vez de reembolso — não entres em pânico. Isto acontece principalmente a freelancers que trabalham sobretudo para clientes particulares (que não retêm na fonte) ou para clientes estrangeiros. O prazo para pagar é 31 de agosto de 2026.
Verifica se não esqueceste deduções
Antes de aceitar um resultado negativo, verifica no Portal das Finanças → e-Fatura as despesas que tens acumuladas. Saúde, educação, rendas e outras deduções podem reduzir significativamente o valor a pagar. Muitos freelancers têm centenas de euros em deduções que não sabem que existem.
Pede pagamento em prestações
Se o valor a pagar for superior a €500, podes pedir à AT para pagar em prestações mensais. O pedido deve ser feito no Portal das Finanças antes do prazo de 31 de agosto. O número de prestações varia com o valor em dívida.
Previne o próximo ano
Se trabalhas para particulares ou estrangeiros sem retenção, guarda 20–25% de cada recibo numa conta separada ao longo do ano. A partir do segundo ano, a AT começa a exigir pagamentos por conta exatamente para diluir este impacto — o que é melhor do que ter uma fatura grande em agosto.
Perguntas frequentes sobre o reembolso IRS de recibos verdes
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Última atualização: maio de 2026. Cálculos baseados em regime simplificado, escalões IRS Art. 68.º CIRS (OE 2026, Lei n.º 73-A/2025), dedução específica Cat. B €4.587,09 (8,54 × IAS 2026 de €537,13), mínimo de existência €12.880, deduções à coleta Art. 78.º-A a 78.º-H do CIRS, IRS Jovem Art. 12.º-B CIRS (limite 55 × IAS = €29.542,15). Resultado tem caráter indicativo e não substitui aconselhamento fiscal personalizado. Para o valor exato usa sempre o botão "Simular" no Portal das Finanças antes de submeter a declaração. Consulta um contabilista certificado pela OCC para situações específicas.